Формулы расчёта НДС
- Начислить НДС: НДС = сумма × ставка / 100. Итог с налогом = сумма × (1 + ставка/100).
- Выделить НДС: НДС = сумма × ставка / (100 + ставка). Сумма без налога = сумма − НДС.
Пример по основной ставке 22%: цена без налога 10 000 ₽ → НДС 2 200 ₽, к оплате 12 200 ₽. Обратная задача: в счёте на 12 200 ₽ с НДС «сидит» налог 12 200 × 22/122 = 2 200 ₽.
Ставки НДС в 2026 году
- 22% — основная ставка (повышена с 20% с 1 января 2026 года).
- 10% — продукты питания, детские товары, лекарства, печатная продукция.
- 0% — экспорт и международные перевозки.
- 5% и 7% — специальные ставки для компаний и ИП на УСН, обязанных платить НДС (без права на вычет).
Частая ошибка
Чтобы выделить НДС из суммы, нельзя просто взять 22% от неё — налог считается от цены без НДС, которая меньше итоговой. Поэтому и делитель в формуле — 122, а не 100. Калькулятор избавляет от этой путаницы: выберите операцию, и формула применится правильная.
Частые вопросы
Какая ставка НДС действует в России?
С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22%. Льготная ставка 10% сохраняется для социально значимых товаров (продукты, детские товары, лекарства). Компании на УСН при определённых доходах платят НДС по специальным ставкам 5% или 7%.
Чем «выделить НДС» отличается от «начислить НДС»?
Начислить — добавить налог к цене без НДС: 1000 ₽ + 22% = 1220 ₽. Выделить — вычленить налог из цены, которая уже включает НДС: в 1220 ₽ «сидит» 220 ₽ налога. Для выделения сумма умножается на 22/122, а не на 22%.
Как выделить НДС из суммы вручную?
Умножьте сумму на ставку и разделите на (100 + ставка). Например, НДС 22% в сумме 61 000 ₽: 61 000 × 22 / 122 = 11 000 ₽.
Обновлено: 2 июля 2026